隨著我國(guó)社會(huì)保障制度的不斷發(fā)展和完善，五險(xiǎn)一金是人們工作生活必不可少的內(nèi)容了。按照《勞動(dòng)法》和《住房公積金管理?xiàng)l例》的規(guī)定建立勞動(dòng)關(guān)系，必須要繳納五險(xiǎn)一金?？墒牵芏嗳讼胫?，參加了五險(xiǎn)一金，萬(wàn)一還沒(méi)有領(lǐng)取就去世，這里邊的錢(qián)是不是“歸公”了呢？

實(shí)際上，我們的社會(huì)保險(xiǎn)，大家還是要正確理解其籌資來(lái)源。參保繳費(fèi)分為兩類(lèi)情況，一類(lèi)是單位職工繳費(fèi)，一類(lèi)是靈活就業(yè)人員等群體繳費(fèi)。

單位職工繳費(fèi)。

用人單位的職工實(shí)際上按照《勞動(dòng)法》、《社會(huì)保險(xiǎn)法》的規(guī)定，是必須參加社會(huì)保險(xiǎn)的。

單位職工參加社會(huì)保險(xiǎn)，繳費(fèi)部分是職工本人和用人單位共同承擔(dān)。具體繳費(fèi)比例由國(guó)家和當(dāng)?shù)厣绫２块T(mén)確定，一般來(lái)說(shuō)會(huì)長(zhǎng)期不變，但是也會(huì)根據(jù)政策不同而變動(dòng)。

職工本人是按照個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)從工資中由用人單位代扣代繳的。養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人承擔(dān)繳費(fèi)基數(shù)的8%，醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人承擔(dān)繳費(fèi)基數(shù)的2%，失業(yè)保險(xiǎn)一般是0.3%~1%，各地不同。

職工本人繳納的社保部分，全部進(jìn)入養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)。按照《社會(huì)保險(xiǎn)法》的規(guī)定，參保人個(gè)人賬戶(hù)的余額，如果去世是還沒(méi)有領(lǐng)取完畢，可以繼承。因此，養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)職工本人參保是不會(huì)虧本的。

至于工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)，這三種本身就是用于特殊用途的保險(xiǎn)，只會(huì)應(yīng)對(duì)工傷、生育、失業(yè)的特殊情況。確實(shí)會(huì)存在如果無(wú)法享受有關(guān)待遇繳納的錢(qián)數(shù)都白費(fèi)的情況，不過(guò)除了失業(yè)保險(xiǎn)以外，工傷和生育保險(xiǎn)都是由用人單位承擔(dān)全部社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。相對(duì)而言，職工繳納的社保是強(qiáng)制性的。

至于住房公積金，實(shí)際上在國(guó)民收入中它屬于轉(zhuǎn)移性收入。從個(gè)人和用人單位繳費(fèi)開(kāi)始，所有的錢(qián)數(shù)都會(huì)進(jìn)入住房公積金個(gè)人賬戶(hù)。參加人去世以后相應(yīng)的個(gè)人賬戶(hù)余額也是可以繼承的（一次性提取）。

靈活就業(yè)人員群體繳費(fèi)。

按照《社會(huì)保險(xiǎn)法》的規(guī)定，靈活就業(yè)人員、無(wú)雇工的個(gè)體工商戶(hù)、非全日制用工的勞動(dòng)者，可以自己承擔(dān)全部社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的方式，參加職工基本養(yǎng)老和基本醫(yī)療保險(xiǎn)。很多地方也允許靈活就業(yè)人員，通過(guò)自己承擔(dān)全部費(fèi)用的方式參加靈活就業(yè)人員住房公積金。

靈活就業(yè)人員，對(duì)于住房公積金不會(huì)虧本。但是，對(duì)于醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)卻不一定了。

相對(duì)于醫(yī)療保險(xiǎn)，個(gè)人賬戶(hù)余額可以繼承。醫(yī)療保險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的是醫(yī)療費(fèi)用，會(huì)按照有關(guān)的醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定予以報(bào)銷(xiāo)。很多因病去世的職工，享受到的醫(yī)保待遇也是不少的。

至于養(yǎng)老保險(xiǎn)，除了養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)余額可以繼承以外，其遺屬還可以享受到喪葬補(bǔ)助金和撫恤金的待遇。根據(jù)《企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)遺屬待遇暫行辦法》，喪葬補(bǔ)助金是參保人死亡時(shí)該省市上年度城鎮(zhèn)居民月人均可支配收入的二倍。撫恤金是根據(jù)繳費(fèi)年限和領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間，領(lǐng)取9~24個(gè)月的城鎮(zhèn)人均可支配收入。

綜合而言，對(duì)于五險(xiǎn)一金，實(shí)際上基本原則都是個(gè)人賬戶(hù)中的余額可以繼承，除此以外還會(huì)按照有關(guān)規(guī)定享受保險(xiǎn)待遇。

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